我们是小公司，月收入很少，只交营业税。之前都是会计师事务所做。现在让我来做。我什么都不知道。

1.首先，如果你每个月都有收入，你将按照3%或5%的税率计提营业税，具体税率取决于你的主营业务。其次，在营业税的基础上，你按7%计提城建税(城市都是这样)，教育费附加3%，我们还按1.5%和1计提价格调节基金。支取后，到地税局申报缴纳下月1至15的税款。

2.再次，企业所得税的缴纳分为查账征收和核定征收。

你是一个小企业。经批准征收的，按照当月收入计提所得税，乘以税务局核定的税率，再乘以25%。这里的所得税是按季度缴纳，每月计提一次，每季度预缴一次。当然也可以一个季度计提一次。

如果是查账征收所得税，那么在需要缴纳所得税的时候，就要用本月累计利润总额*25%，再减去本年度缴纳的所得税，就是本月应该缴纳的金额。如果减少后是负数，就不用交钱了。

3.企业所得税要在次年6月前汇算清缴，比较复杂。具体可以看看所得税条例。但总的原则是可以扣除实际支付和合理费用。当然，必须在税务局规定的比例之内，比如招待费、福利费，要看所得税法。

至于你说的工资，是指你实际付出的可以扣除，但你应计但没付出的不能扣除。比如你6月5438+2月的工资是10月初发的，但是是6月5438+2月计提的，所以结算的时候会增加这部分。