如何编制现金流量表？

1.在第一行中间录入现金流量表的相关数据。

2.在第二行输入年份、相应的编制单位和金额。

3.每隔一行做三个表，分别是三个元素:项目、行号、金额。

4.在每一栏下输入相应的数据即可。

相应的计算公式:

1.企业销售商品、提供劳务并收到现金时，

利润表主营业务收入×(1+17%)+利润表其他业务收入+应收票据期初余额+应收账款期初余额-应收票据期末余额-应收账款期末余额+预收账款期末余额-预收账款期初余额等。

2.收到税费返还的现金时，

应收补贴期初余额+补贴收入+当期所得税累计抵扣额-应收补贴期末余额。

3.收到的其他与经营活动有关的现金。

营业外收入增加+其他业务收入增加+其他应收款增加-其他应付款增加+银行存款利息收入。

现金流量表的作用和意义

作为一种分析工具，现金流量表的主要功能是确定公司的短期生存能力，特别是支付账单的能力。它是反映一个公司在一定时期内现金流入和现金流出动态情况的报表。其构成与资产负债表和损益表一致。通过现金流量表，可以大体反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入和流出的影响，为评价企业的已实现利润、财务状况和财务管理提供比传统利润表更好的依据。