什么是“资金周转”？什么是“资金流”？

资本周转是指资本的反复循环。资金周转的核心问题是资金运动的时间(或速度)及其对资金占用量、产品生产和价值创造的影响。资金从某一形态开始，行使后又回到这一形态所需要的时间，称为资金周转时间。资金周转时间由生产时间和流通时间组成。由于产品性质和技术生产条件、地理位置、产销距离和运输手段的不同，生产时间和流通时间必然不同，从而产生不同的资金周转时间。流动性是指企业的流动性。流动性是流动资产的表现形式，即企业在一个生产周期中一年或一年以上能够变现或消耗的资产总额。【1】广义的流动性是指企业的全部流动资产，包括现金、存货(材料、在产品和产成品)、应收账款、有价证券、预付款项和其他项目。以上各项都是企业经营所必需的，所以营运资金有一个通俗的名字，叫做营运资金。狭义的流动性=流动资产-流动负债。所谓的networkingcapital。按照这个定义，流动资产的资金来源应该是流动负债之外的另一个长期来源。净流动性的多少代表了企业的流动性状况。净流动性越多，意味着净流动性越多，其短期偿债能力越强，因此其信用地位更高，在资本市场上更容易融资，成本更低。